Cho thuê phòng trọ phải nộp những loại thuế gì?

Cho thuê phòng trọ là một hoạt động kinh doanh phổ biến và đang ngày càng được nhiều người quan tâm. Tuy nhiên, nhiều chủ nhà cho thuê phòng trọ không biết rõ về các loại thuế cần nộp trong quá trình kinh doanh này. Vậy, cho thuê phòng trọ phải nộp những loại thuế gì? Hãy cùng TaxPlus tìm hiểu để tránh vi phạm pháp luật và đảm bảo quyền lợi cho chủ nhà và người thuê.

Cho thuê phòng trọ có cần thành lập doanh nghiệp?

Theo Công văn số 6457/SKHĐT-ĐKKD, hình thức kinh doanh cho thuê nhà trọ được coi là hoạt động kinh doanh bất động sản. Theo quy định này, người cho thuê phải thành lập doanh nghiệp, có vốn pháp định và đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật.

Tuy nhiên, theo Luật Nhà ở, cá nhân và hộ gia đình có thể đăng ký kinh doanh hoạt động cho thuê mà không cần phải có điều kiện về vốn pháp định và thành lập doanh nghiệp.

Trong quá trình xây dựng mô hình kinh doanh nhà trọ, người cho thuê cần phải tuân thủ quy định của Nhà nước và đóng thuế theo quy định.

Theo đó, cho thuê phòng trọ không nhất thiết phải thành lập doanh nghiệp nhưng vẫn phải đóng thuế theo quy định của Nhà nước. Vậy, khi cho thuê phòng trọ, chủ nhà cần phải nộp những loại thuế gì?

Cho thuê phòng trọ phải nộp thuế gì?

Theo quy định tại Điều 4 của Thông tư số 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phải tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan khi tính toán thuế.

Trường hợp hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống, thì không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN.

Theo quy định hiện hành, người cho thuê nhà không mặc định phải đóng thuế. Tuy nhiên, chỉ khi đáp ứng được điều kiện về doanh thu, họ mới phải đóng thuế. Cụ thể:

Nếu bạn có doanh thu từ hoạt động cho thuê phòng trọ trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế giá trị gia tăng và không phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định pháp luật về thuế giá trị gia tăng.

Tuy nhiên, nếu doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên, người cho thuê nhà sẽ phải đóng các loại thuế sau đây:

• Thuế môn bài
• Thuế giá trị gia tăng
• Thuế thu nhập cá nhân.

Mức thuế người cho thuê phòng trọ phải đóng là bao nhiêu?

Thuế môn bài

Quy định về mức lệ phí môn bài cho thuê nhà trọ được xác định tại khoản 3 Điều 1 của Thông tư 65/2020/TT-BTC.

Điều 1 Khoản 2 của Thông tư này cũng quy định những trường hợp mà người cho thuê nhà được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập hoặc ra hoạt động sản xuất, kinh doanh (từ 01/01 – 31/12) như sau:

• Tổ chức được thành lập mới, được cấp mã số thuế mới hoặc mã số doanh nghiệp mới.
• Hộ gia đình, cá nhân hoặc nhóm cá nhân lần đầu tiên ra hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Thuế giá trị gia tăng

Nếu doanh thu từ việc cho thuê nhà của bạn đáp ứng mức doanh thu phải đóng thuế giá trị gia tăng theo quy định là từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn sẽ phải đóng loại thuế này.

Mức thuế giá trị gia tăng mà người cho thuê nhà phải nộp được tính theo công thức sau:

Mức thuế giá trị gia tăng phải đóng = Tổng doanh thu cho thuê nhà trọ cả năm x 5%.

Thuế thu nhập cá nhân

Dưới đây là các đoạn đã được viết lại:

Nếu doanh thu từ việc cho thuê nhà của bạn đạt từ trên 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân.

Mức thuế thu nhập cá nhân mà người cho thuê nhà phải nộp được tính theo công thức sau:

Mức thuế thu nhập cá nhân phải đóng = Tổng doanh thu cho thuê nhà trọ cả năm x 5%.

Ví dụ, nếu bạn có doanh thu là 100 triệu đồng, thì:

• Mức lệ phí môn bài phải đóng là 300.000 đồng/năm
• Mức thuế giá trị gia tăng mà bạn phải đóng là 5 triệu đồng/năm
• Mức thuế thu nhập cá nhân mà bạn phải đóng là 5 triệu đồng/năm.

Tổng cộng 3 khoản thuế phải nộp là 10.300.000 đồng/năm.

Lưu ý: Mức thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân đối với hoạt động kinh doanh cho thuê phòng trọ đều là 5% (Căn cứ theo Phụ lục 01 của Thông tư số 92/2015/TT-BTC của Bộ Tài chính về Danh mục ngành nghề tính thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu đối với cá nhân kinh doanh).

Lời kết

Tổng kết lại, khi cho thuê phòng trọ, người cho thuê phải nắm rõ những loại thuế cần nộp và các quy định liên quan đến việc nộp thuế. Điều này giúp người cho thuê có sự chuẩn bị và sẵn sàng trong quá trình kinh doanh, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật của Nhà nước. Những loại thuế phải nộp bao gồm lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân. Nếu bạn là người cho thuê phòng trọ, hãy luôn cập nhật các quy định mới nhất để đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và tránh các rủi ro phát sinh. Nếu bạn cần thêm thông tin chi tiết về vấn đề này, hãy liên hệ với TaxPlus để được hỗ trợ và giải đáp thắc mắc.

Nếu quý khách cần tìm hiểu thêm về các quy trình và thủ tục cụ thể như dịch vụ kế toán trọn gói, chăm sóc website, thuê văn phòng trọn gói, thuê văn phòng ảo hay thuê chỗ ngồi làm việc, cũng như dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói, hãy đến với TaxPlus – đối tác đáng tin cậy của quý khách hàng.

Đội ngũ tư vấn chuyên nghiệp và giàu kinh nghiệm của chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ quý khách hàng trong mọi thắc mắc và giúp quý khách hàng hoàn thành các thủ tục pháp lý một cách nhanh chóng và hiệu quả. Để được tư vấn và hỗ trợ, quý khách hàng có thể liên hệ với chúng tôi qua số hotline: 0853 9999 77. Chúng tôi sẽ phản hồi yêu cầu của quý khách hàng trong thời gian sớm nhất, cam kết mang lại cho quý khách hàng dịch vụ tốt nhất từ TaxPlus.